The 2020 CAMA and Beneficial Ownership in the Extractive Industry
Communications
3 September 2020
By Charles Uche ESQ
Incorporating and fronting companies is a convenient and effective way of concealing identity, engaging in illicit transactions and evading liabilities. In many countries, a company can be formed without disclosing the identity of the individual who ultimately controls or profits from the business, i.e., the beneficial owner. Criminals and politically exposed persons (PEPs) can assign “nominee” shareholders to be listed on official documents or can list other legal entities (other companies can be shareholders in a company) as the “owners,” thereby creating a chain of companies–often across borders–that can be difficult for investigators and law enforcement to trace and recover.
Connected Development (CODE), has over the year, through its Conflict & Fragility project, in partnership with Oxfam-in-Nigeria advocated for a robust beneficial Ownership transparency through the instrumentality of a robust legislation as an essential means for combating corruption, stemming illicit financial flows, and fighting tax evasion. While many initiatives exist to maintain and disclose beneficial owners of companies in Nigeria, like the Beneficial Ownership Register launched by Nigeria Extractive Industries Transparency Initiative (NEITI) in December 2019, none of them until the enactment of the 2020 Companies and Allied Matters Act (CAMA) had the statutory backing for enforcement.
Documents from Panama papers on Dan Etete and Kolawole Aluko can be used as classical case studies in demonstrating how these two individuals, like many others, capitalised on the non-existent or fragile regulatory framework in Nigeria’s extractive “oil & gas” sector to launder money and evade liabilities which has cost the Nigerian government and people revenue in the billions of dollars. Till date, none of the aforementioned persons has been successfully prosecuted and convicted partly due to concealment of identities and fronting of shell companies in their transactions. Shell companies are legal entities “companies” that are non-operational and lack assets or staff. They are conveniently used by money launderers to keep their identities hidden while they engage in illicit transactions across borders and evade tax.
Dan Etete: Dan Etete, a former Petroleum Minister under Nigerias Dictator Head-of-State, Gen. Sani Abacha had in 1998, incorporated a Shell company named “Malabu Oil & Gas Limited” using a fictitious name “Kweku Amafegha”, with few other persons, while he was the ultimate and beneficial owner of the company – though his real name did not appear in any official documents. Five days after he incorporated this company, he, as Petroleum Minister, awarded this company an oil block “OPL 245”. He used this shell company to launder money across the Nigerian border and acquire luxurious assets, while escaping liabilities.
Kolawole Aluko: Kola Aluko is a businessman and oil executive. Media reports have described Aluko as a key ally to Alison-Madueke, a relationship both have previously denied. He rose to prominence around 2011 when Nigeria’s government awarded two companies he founded or owned valuable oil blocks on a no-bid basis. One of his companies, Atlantic Energy, was created the day before it inked the deals to acquire multimillion-dollar oil licenses.
In Nigeria, only a member of a Public Company (PLC) was under obligation, under the old 1990 CAMA, to disclose in writing when required, the capacity in which he holds any shares in the company; either as a beneficial owner or as a nominee of an interested person. See Sections 94-98, old CAMA.
The 2020 CAMA in section 119 has extended such obligation (to disclose the particulars of shareholding by notifying the company) to persons with significant control in all companies. Similarly, as provided in section 120 of the new CAMA, a person who is a substantial shareholder in a public company and holding (either by himself or by his nominee/proxy) shares in the company which entitle him to exercise at least five per cent (5%) of the unrestricted voting rights at any general meeting of the company, is required to disclose such holding by notifying the company within a stipulated time.
This new disclosure provisions are poised to enhance transparency and prevent asset shielding as well as combat money laundering, terrorism financing and all forms of illicit financial flows by legal entities having limited liability.
While there is no gainsaying that the above disclosure provisions would enhance transparency and accountability in the Extractive sector in Nigeria, especially in the Petroleum Industry, as many of the oil and gas companies are private limited liability companies (LTD); many of which have ‘rightly’ escaped disclosure obligations with no legal sanction – there is also an urgent need for the enactment of the Petroleum Industry Governance Bill (PIGB) which has as one of its core objectives – “to promote transparency and accountability in the administration of petroleum resources of Nigeria”.
Hi there, I found your web site via Google at the same time ass searching for a comparable topic, your website got here up,
it seems to be great. I’ve bookmarked it in my gokogle bookmarks.
Hello there, just become alert too your blog through Google,
and located that it’s truly informative. I am gonna
be careful for brussels. I’ll be grdateful if you continue this in future.
Numerous other people will probably be benefited fom your
writing. Cheers!
webpage
%%
Feel free to surf to my web blog: Adult Adhd Assessment Private
%%
Here is my site :: how to get investors in south africa
%%
Feel free to surf to my blog discount [Gia]
%%
Also visit my site – boat accident lawsuit
%%
Here is my web blog :: private Psychiatry near me
%%
Have a look at my website: Situs togel Terbesar
%%
My web page car accident lawyer
%%
Feel free to visit my blog post – Investors Looking For Entrepreneurs
%%
Have a look at my web site; private mental health
%%
My blog: auto injury Lawyer
%%
My web page; Asbestos Lawyer
%%
Here is my web site … Motorcycle Accident Attorneys
%%
My web blog – adhd Therapist Near me
%%
my web page – Mens Leather Jackets Colorado
%%
Also visit my site :: Boat injury lawsuit
%%
my site; bandar togel online (Chas)
%%
Feel free to surf to my website – psychiatric assessment online
%%
My web site … investors looking for projects to fund
%%
Here is my blog post; commercial Electricians Watford
%%
Look at my page – Car accident
%%
Here is my web-site :: adhd Assessments For Adults
%%
Feel free to surf to my site; tanjiro and Nezuko cosplay
%%
My web blog Demon Slayer Halloween Costume
%%
Also visit my webpage; boat accident lawyer (Sheryl)
%%
Look into my webpage: Adhd psychiatrist manchester
%%
my web site … Private Mental Health Assessment London
%%
Here is my web site free delivery (Maybell)
%%
my webpage; adult adhd assessments
%%
Have a look at my web blog Boat accident Lawsuit
%%
My site: best onlyfans to follow
%%
Here is my homepage; Auto accident lawyer
%%
Also visit my web blog Lock Repair Near Me (Urlxray.Com)
%%
My page – Treatment for adhd adults
%%
Feel free to visit my site: Private Adhd Assessments
%%
my web page :: english pornstars
%%
Here is my web site :: adhd assessments for adults; pettomodachi.com,
%%
Feel free to visit my blog post: adhd treatment Dubai
%%
My web-site; promo codes [Fawn]
%%
Check out my page – top onlyfans accounts
%%
Here is my web page :: Alignment system
%%
Also visit my webpage; asbestos Law
%%
Feel free to visit my web page … electric mobility scooter for adults, Wanda,
%%
Also visit my webpage … greenpower Scooter
sildenafil 50mg brand [url=https://kamagratop.store/]kamagra 50mg pill[/url] sildenafil 100 mg uk
%%
Also visit my web page: Asbestos Law
%%
Also visit my blog post … Window repair near me
بررسی رفتارهای مرتبط با سلامت افراد،
نقش مهمی در برنامه ریزی برای سلامت جمعیت دارد.
به عنوان مثال، اگر یک مشکل سلامتی در یک منطقه جغرافیایی یا گروه جمعیتی
خاص در حال افزایش است، این دانش می
تواند به مداخلات بهداشتی هدفمند
کمک کند که می تواند این افزایش را مهار کند.
اخیراً، توجه به مشکلات سلامتی که توسط جامعه لزبین، همجنس گرا، دوجنس گرا و ترنسجندر (LGBT) تجربه می شود، افزایش یافته است.
برای کمک به درک بزرگی و علل این مسائل،
دولت های مختلف فرآیند جمع آوری اطلاعات
در مورد مشکلات بهداشتی LGBT را آغاز کرده
است. اما این مسائل را چطور می توان اندازه گیری کرد؟
ممکن است بدیهی به نظر برسد که اگر می خواهید گرایش جنسی کسی را بدانید، می توانید به سادگی از او بپرسید “آیا شما همجنسگرا هستید؟” اما در واقع، موضوع پیچیده تر از این است.
اخیراً، مرکز ملی آمار سلامت گزارشی درباره نحوه
پرسیدن این سؤالات برای نظرسنجی مصاحبه ملی سلامت منتشر
کرده است.
استریت چیست
استریت چیست
برای این مصاحبه سلامتی، جنبه اصلی گرایش جنسی که آنها علاقه مند به مطالعه آن هستند، هویت جنسی است.
طراحی کنندگان گزارش این کلمه را به عنوان “مفهومی از خود تعریف می کنند که
در یک زمینه اجتماعی شکل می گیرد و رابطه آنها را با افراد، گروه ها و نهادهای اجتماعی
سیاسی در آن زمینه تعریف
می کند.” منظور آنها از این نظرسنجی و مصاحبه این
است که به جای تمرکز بر اینکه افراد از نظر جنسی
به چه کسانی جذب می شوند یا با چه کسانی
رابطه جنسی دارند، علاقه اصلی آنها به جنبه های هویتی را با سؤالات و گزینه
های جواب تعیین کنید (مثلاً با این سؤال
“آیا لزبین هستید؟”).
منطق آنها این است که “در زمینه سلامت، هویت جنسی برای درک دسترسی پاسخ دهندگان به مراقبت های بهداشتی و متعاقباً کیفیت مراقبتی که
ارائه می شود، مفید است.
همچنین در درک عوامل خطر مانند رژیم غذایی، ورزش، الگوهای
استرس و سیگار کشیدن به عنوان این عوامل ارتباط تنگاتنگی
با اجتماع و همچنین تصور از خود دارند.
توجه به این نکته مهم است که اگرچه افراد ممکن
است هویت خود را در چارچوبی از اینکه
با چه کسی رابطه جنسی دارند یا به چه کسی جذب
میشوند، تصور کنند، رفتار و جاذبه به خودی خود هویت را تشکیل نمیدهند، این معناست (بهویژه تعابیری که افراد آن
رفتارها و تجربیات را نسبت میدهند) که مشخص میکند در نهایت چگونه هویت خود را مفهومسازی میکنند.
دیدگاه آنها این است که هویت مهمترین بُعد برای مطالعه نابرابری های سلامت است، اگرچه آنها
اذعان دارند که ابعاد دیگری مانند رفتار جنسی ممکن است برای مسائل خاص سلامتی (به عنوان مثال عفونت های مقاربتی) مهم تر باشد.
استریت چیست
استریت چیست
این گزارش اذعان میکند که سنجش هویت جنسی چالشهایی را به همراه دارد، چون
مفهومی پیچیده است که در زمینههای
اجتماعی و سیاسی ریشه دارد و میتواند در طول زندگی تغییر کند.
این گزارش تاکید می کند که در حالی که هویت جنسی یک ساختار مهم برای
افراد برای افرادی با گرایش های جنسی متفاوت
(که گاهأ دگرباش جنسی نامیده می شوند) است ، بسیاری از
افراد غیر اقلیت هویت برجسته ای ندارند.
بر اساس این گزارش، ” این پاسخ
دهندگان (که برای همه مقاصد
به عنوان دگرجنس گرا دسته بندی می شوند)، اغلب افراد همجنس
گرایان را از خود دور می کنند.” به عبارت دیگر، آنها بیشتر به عنوان «همجنسباز» شناخته میشوند تا «دگرجنسگرا».
مطالعات قبلی مصاحبه شناختی نشان داد که
به دلیل توجه محدود به گرایش جنسی در میان اکثریت، پاسخ دهندگان می توانند کلمات “همجنس
گرا” و “دگرجنس گرا” را اشتباه بگیرند و معتقدند که
“دگرجنس گرا” به معنای
همجنس گرا بودن و “همجنس گرا” به معنای استریت بودن
است.
در واقع محققان دریافتند که کلمه “استریت” در بین انگلیسی زبانان به خوبی درک نمی
شود و در عوض اغلب به معنای “مستقیم” تفسیر می شود.
پس از در نظر گرفتن این مسائل، گزارش مجموعهای از اصول طراحی را
برای اطلاع از انتخاب سؤالات توصیهشده برای
نظرسنجی مصاحبه ملی سلامت بعدی تشریح میکند.
اینها شامل استفاده از برچسبهای معمول و روزمره
است که مردم برای اشاره به خود استفاده میکنند (یعنی «گی»
به جای «همجنسگرا»)، اجتناب از برچسبهایی که مردم نمیفهمند (مثلاً «لزبین)» و استفاده از سؤالات بعدی برای تجزیه پاسخهای مبهم.
تست گرایش استریت
بنابراین محققان برای سنجش هویت جنسی خود به چه
چیزی اکتفا کردند؟
نمونه سؤالی که پرسیده میشود در ادامه آورده شده است.
هویت جنسی خود را چگونه تصور
می کنید:
الف) [برای زنان] لزبین
ب) [برای زنان] استریت، یعنی نه لزبین یا همجنس گرا
ج) [برای مردان] همجنس گرا یا گی
د) [برای مردان] استریت، یعنی همجنس گرا نیست
ه) دوجنسه
و) چیز دیگری (به الف بروید)
ی) نمی دانم (به ب بروید)
اگر پاسخ دهنده و را انتخاب کند، از او سؤالات زیر می شود:
منظور شما از چیز دیگری این است که …
شما رک نیستید، اما با برچسب دیگری مانند
دگرباش، سهجنسگرا، همهجنسگرا یا پانجنسگرا هویت میگیرید.
شما تراجنسیتی، ترنس سکشوال یا جنسیتی هستید
شما جنسیت خود را کشف نکرده اید یا در حال کشف آن هستید
شما خودتان را دارای تمایلات جنسی نمی دانید
شما از برچسب برای شناسایی خود استفاده نمی کنید
شما اشتباه کردید و قصد انتخاب این پاسخ را نداشتید
منظور شما چیز دیگری است (به C بروید)
اگر پاسخ دهنده “نمی دانم” را انتخاب کند، از او خواسته می شود که به شرح زیر عمل کند:
پاسخی برای سوال وارد نکردید. به این دلیل است که شما:
شما معنی کلمات را نمی فهمید
شما کلمات را درک می کنید، اما جنسیت خود را کشف
نکرده اید یا در حال کشف آن هستید
منظور شما چیز دیگری است (به C بروید)
پاسخی برای سوال وارد نکردید.
به این دلیل است که شما:
شما معنی کلمات را نمی فهمید
شما کلمات را درک می کنید، اما جنسیت خود را کشف نکرده
اید یا در حال کشف آن هستید
منظور شما چیز دیگری است
به خاطر داشته باشید که این معیار برای نظرسنجیهای
عمومی از جمعیت آمریکا طراحی شده است
و ممکن است برای نظرسنجیهای هدفمندتر از جمعیت
LGBT ایدهآل نباشد.
تلفظ استریت
اِس تِ رِیت
استریت چیست
استریت چیست
دگرجنس گرا در مقابل استریت
جنسیت یک انسان توانایی او در تجربه احساسات اروتیک نسبت به انسان های دیگر است.
گرایش جنسی یک فرد اساساً بر سه نوع دگرجنس گرا، همجنس گرا یا دوجنس گرا تقسیم می شود.
اکثر مردم در سراسر جهان دگرجنس گرا
هستند، به این معنی که آنها احساسات عاشقانه
نسبت به جنس مخالف دارند و همچنین با افراد
جنس مخالف رابطه جنسی دارند. کلمه دیگری
به نام استریت (Straight) برای اشاره به افراد دگرجنسگرا در جامعه ما به
کار می رود. خیلی از افراد بین معنی
کلمات دگرجنس گرا و استریت سردرگم می شوند.
این مقاله در مورد این موضوع که آیا تفاوتهای بین استریت
و دگرجنسگرا وجود دارد یا نه بحث میکند.
دگرجنس گرا
دگرجنس گرا واژه ای است که برای توصیف گرایش
جنسی یک مرد یا یک زن به کار می رود.
داشتن احساسات عاشقانه یا تمایلات جنسی به یک مرد یا زن برای سایر اعضای جنس مخالف طبیعی تلقی
می شود. زمانی که فردی با جنس مخالف رابطه فیزیکی داشته باشد،
دگرجنسگرا نامیده میشود. کشش جنسی یا احساسات شهوانی نسبت به
اعضای جنس مخالف نیز یک فرد
را به عنوان دگرجنس گرا معرفی می کند.
یک فرد دگرجنسگرا با افرادی که همجنسگرا
هستند در تضاد است، چون یک مرد
دگرجنس گرا احساسات عاشقانه نسبت به زنان دیگر دارد در حالی که یک زن
دگرجنسگرا فقط با مردان دیگر رابطه جنسی خواهد داشت.
استریت چیست
استریت چیست
استریت
استریت یا سر راست به چیزهایی
میگویند که کج و فریبنده نباشند.
برای درک بهتر معنی کلمه استریت یک خط مستقیم میکشیم و به
مردی میرسیم که تحت تأثیر مواد مخدر نیست با جنس مخالف رابطه جنسی
دارد .در واقع، این کلمه امروزه به
نمایندگی از افرادی در جامعه ما آمده است که دگرجنس گرا هستند، هرچند که
در اوایل قرن بیستم به عنوان زبان عامیانه LGBT سرچشمه گرفته
است. استریت به عنوان یک کلمه در مکالمات
غیر رسمی برای اشاره به گرایش جنسی فرد رایج شد.
عبارت to go straight به معنای داشتن
رابطه جنسی با جنس مخالف،
برخلاف همجنس گرایان و لزبین ها بود.
تفاوت بین دگرجنس گرا و استریت چیست؟
استریت چیست
استریت چیست
دگرجنس گرا کلمه علمی برای توصیف گرایش جنسی فرد است، در حالی که
استریت کلمه غیررسمی است
If you wish for to obtain a good deal from this article then you have to apply these techniques to your won website.
buy sildenafil 50mg for sale [url=https://kamagratop.store/]buy sildenafil[/url] purchase kamagra for sale